Todo freelancer en LATAM o España eventualmente enfrenta la pregunta: ¿me quedo como persona física, abro una SL/SA, o me inscribo en monotributo? La respuesta correcta varía por país y por ingresos. La mayoría de los freelancers no hace nada por años, defaultea al régimen más básico, y discretamente sobre-paga impuestos. Otros se apresuran a abrir sociedad y cargan con overhead que no justifica sus ingresos. Aquí va el marco honesto por país e ingreso.
Esta guía cubre México, España, Argentina y Colombia — los cuatro mercados LATAM donde vive la mayoría de los freelancers hispanohablantes. La estructura específica varía por país, pero el marco central aplica: elige la estructura que matchee tu nivel de ingreso, no la que suene más sofisticada.
Aviso importante: nada de este artículo es consejo fiscal o legal. Consulta contador antes de decidir. Este artículo es marco para saber qué preguntas hacer.
México: RESICO vs Régimen Simplificado vs Sociedad
Persona Física con Actividad Empresarial (Régimen General)
Qué es: operas como persona física con RFC, emites CFDIs, declaras ingresos mensual y anual.
Setup: registro en SAT, 1–2 días. Sin costo directo.
Overhead anual: contador ($500–2,000 MXN/mes según complejidad).
Impuestos: ISR progresivo (hasta 35%) + IVA (16%). Pagas como persona física.
Mejor para: freelancers con ingresos variados o que no encajan en regímenes especiales.
RESICO (Régimen Simplificado de Confianza)
Qué es: régimen introducido en 2022 con tasas preferenciales para personas físicas bajo cierto umbral.
Tope de ingresos: $3.5M MXN/año.
Impuestos: tasas progresivas del 1% al 2.5% del ingreso bruto (no de utilidad) — significativamente más bajas que régimen general.
Setup: alta en SAT en el régimen RESICO. Gratis.
Overhead anual: muy bajo — contador solo para declaración anual ($300–800 MXN/mes).
Mejor para: la mayoría de los freelancers mexicanos. Si encajas en RESICO, es el default correcto.
Cuidado: RESICO tiene reglas específicas sobre deducciones (muy limitadas). Si tus gastos son altos como % del ingreso, régimen general puede convenir más.
Sociedad (S.A. de C.V. o S. de R.L.)
Qué es: entidad legal separada de ti. Tu sociedad factura, tú recibes sueldo o distribuciones.
Setup: $15,000–35,000 MXN inicial (notario, registro, constitución).
Overhead anual: $30,000–80,000 MXN/año (contabilidad mensual, declaraciones mensuales de IVA e ISR, auditoría según tamaño).
Impuestos: ISR corporativo (30% actualmente) + manejo de ISR personal cuando te pagas.
Mejor para: freelancers ganando $3M MXN+ al año, con equipo, o socios.
El mayor error estructural que cometen los freelancers mexicanos no es quedarse RESICO mucho tiempo — es abrir sociedad muy pronto. El overhead ($30–80K MXN/año) se come cualquier beneficio fiscal si tu ingreso está debajo de $3M MXN.
Decisión simplificada para México
- Bajo $3.5M MXN/año: RESICO. Casi siempre gana.
- $3.5M–5M MXN/año: Régimen General como persona física con contador bueno.
- $5M MXN+/año: evalúa sociedad con contador experimentado. La matemática empieza a inclinarse.
España: Autónomo vs SL
Autónomo (Persona Física)
Qué es: trabajas por cuenta propia, tu NIF es tu ID fiscal.
Setup: alta en Hacienda + Seguridad Social. Gratis pero burocracia considerable.
Overhead anual:
- Cuota de autónomos: ~€300–600/mes (progresiva según ingreso)
- Gestor/asesor: €50–150/mes
Impuestos: IRPF progresivo (hasta 47%) + IVA (21% en la mayoría de los casos).
Mejor para: freelancers ganando hasta ~€60–80K/año de utilidad neta.
Sociedad Limitada (SL)
Qué es: entidad legal separada. Tú eres socio y eventualmente administrador.
Setup: €1,500–3,000 (notario, registro, capital social mínimo €3,000).
Overhead anual: €2,000–4,500/año (gestor mensual, cuentas anuales, impuesto de sociedades).
Impuestos: Impuesto de Sociedades (25%, o 15% para nuevas empresas los primeros 2 años).
Mejor para: freelancers ganando €60K+ de utilidad neta, donde la diferencia entre IRPF marginal (hasta 47%) vs IS (25%) empieza a compensar el overhead.
Decisión simplificada para España
- Bajo €50K/año de utilidad neta: Autónomo.
- €50K–80K/año: depende — ajustar con gestor.
- €80K+/año: SL casi siempre gana.
Pregunta clave: ¿puedes vivir con los distribuciones que te paga la SL? Si necesitas todo el ingreso personal, el ahorro se diluye.
Argentina: Monotributo vs Régimen General
Monotributo
Qué es: régimen simplificado para pequeños contribuyentes. Pagas cuota fija mensual que cubre IVA, Ganancias y aportes.
Topes de ingresos (2026): categorías A-H, con tope máximo aproximadamente equivalente a $80K USD/año.
Setup: inscripción en AFIP. Gratis.
Overhead anual: mínimo — solo la cuota mensual ($25–300 USD/mes según categoría).
Impuestos: cuota fija, sin más. Simple.
Mejor para: freelancers ganando bajo el tope máximo. La mayoría de los freelancers argentinos.
Responsable Inscripto (Régimen General)
Qué es: tributación normal con IVA, Ganancias, e ingresos brutos.
Setup: inscripción en AFIP como responsable inscripto.
Overhead anual: contador mensual ($200–500 USD/mes), declaraciones frecuentes.
Impuestos: IVA (21%) + Ganancias (progresivo hasta 35%) + Ingresos Brutos provincial (2–5%).
Mejor para: freelancers que exceden el tope de monotributo o clientes que requieren factura A.
Sociedad (SA o SRL)
Qué es: entidad separada. Similar a SL en España.
Setup: $2,000–5,000 USD inicial.
Overhead anual: $3,000–7,000 USD/año.
Mejor para: ingresos arriba de $100K USD/año o con socios.
Decisión simplificada para Argentina
- Bajo tope de monotributo: quédate en monotributo. Casi siempre gana por simpleza.
- Arriba del tope: responsable inscripto, con contador bueno.
- Ingresos muy altos + estabilidad: evalúa SRL.
Colombia: Persona Natural vs SAS
Persona Natural
Qué es: operas con tu cédula como identificación fiscal. Emites factura electrónica como persona natural.
Setup: RUT como persona natural. Gratis.
Overhead anual: bajo — contador para declaración anual.
Impuestos: renta progresiva (hasta 39%) + IVA (19%) si superas el umbral.
Mejor para: freelancers ganando bajo ~COP 120M/año.
SAS (Sociedad por Acciones Simplificada)
Qué es: entidad legal simplificada, de las más fáciles de constituir en LATAM.
Setup: COP 500K–2M (Cámara de Comercio + notaría + setup inicial).
Overhead anual: COP 3M–8M/año (contador mensual, declaraciones).
Impuestos: renta corporativa (35%) + ICA municipal.
Mejor para: freelancers con ingresos estables arriba de COP 150M/año o con clientes corporativos grandes.
Decisión simplificada para Colombia
- Bajo COP 120M/año: persona natural.
- COP 120–150M/año: zona gris — decide con contador.
- COP 150M+/año: SAS empieza a justificarse.
Razones no-fiscales para subir de estructura antes
Los ingresos no son el único factor. Sube de estructura antes si:
-
Clientes corporativos grandes lo requieren. Muchas empresas grandes no contratan personas naturales; piden proveedor con estructura.
-
Riesgo de responsabilidad real. Si un error tuyo puede costar dinero real al cliente (asesoría legal, médica, financiera, de datos), la separación legal protege tu patrimonio personal.
-
Tienes patrimonio personal que proteger. Casa, inversiones, ahorros significativos — la estructura separada los blinda de litigios profesionales.
-
Estás planeando crecer. Si planeas contratar equipo en 6–12 meses, arranca la estructura antes. Es más fácil empezar con sociedad que migrar después.
Razones para no subir prematuramente
Que la matemática de ingreso funcione no significa que sea correcto subir. Razones para esperar:
-
Ingresos volátiles. Si tu ingreso oscila mucho, el overhead fijo de sociedad te come en años bajos.
-
Planeas cerrar o pivotar. Cerrar una sociedad tiene costos. No abras si hay probabilidad real de volver a empleo dependiente pronto.
-
No puedes comprometerte con el compliance. Las sociedades requieren contabilidad mensual, declaraciones a tiempo, reuniones formales. Si las saltarías, no abras.
Cómo configurar esto realmente
Paso 1 — Estimar tu ingreso neto anual proyectado (próximos 12 meses).
No el ingreso bruto — el neto después de gastos deducibles. Ese es el número que determina la matemática.
Paso 2 — Consulta con contador local.
Idealmente uno que trabaje específicamente con freelancers de servicios. No con cualquier contador general.
Preguntas clave:
- Dado mi ingreso y gastos, ¿qué estructura recomiendas?
- ¿Cómo se verían los impuestos en cada estructura el próximo año?
- ¿Qué compliance continuo manejo yo vs tú?
- ¿Cuánto me cobras anualmente por ese nivel de servicio?
Paso 3 — Ejecuta la estructura correcta.
DIY para regímenes simples (RESICO, Monotributo, Autónomo). Con apoyo profesional para sociedades.
Errores que cuestan dinero
Error 1 — Quedarse en régimen básico mucho después del punto de cambio.
A $4M MXN/año todavía en RESICO (imposible — excede el tope). A €100K/año todavía como autónomo pagando IRPF marginal del 47%. A USD 150K/año todavía en monotributo (imposible — excede). Estos son errores caros.
Error 2 — Abrir sociedad prematuramente.
El overhead se come cualquier beneficio fiscal. Pagar más para sentirte más “oficial” no ayuda al negocio.
Error 3 — No separar cuentas bancarias.
La protección legal de la sociedad solo funciona si mantienes separación estricta entre patrimonio personal y de la sociedad. Mezclarlos puede perforar el velo corporativo. Ver tu primera cuenta bancaria de negocio.
Error 4 — No correr la estructura correctamente.
Saltarse declaraciones, no emitir facturas, no llevar libros. El SAT / AFIP / Hacienda / DIAN pueden revocar beneficios y cobrar atrasados con recargos e intereses. El compliance no es opcional.
Lecturas relacionadas
La recomendación pragmática
Si estás arrancando: el régimen básico (persona física, autónomo, monotributo) está bien los primeros 12–18 meses. No sobre-pienses.
Cuando tu ingreso neto anual cruza el umbral donde el siguiente escalón gana matemáticamente: súbele. Un fin de semana de burocracia. Te protege.
Cuando tu ingreso está arriba del umbral de sociedad y estable: consulta con contador. Normalmente se paga sola en el primer año.
Ese es el marco completo. La mayoría de los freelancers sobre-complica esto o lo ignora por completo. La respuesta correcta casi siempre es: matchea estructura a ingreso, por etapas, sin apresurarte.
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